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      淺析農商銀行操作風(fēng)險現狀及管控策略

      時(shí)間:2021-10-22 17:23:29 來(lái)源:農商行網(wǎng) 作者:康建學(xué) 李佑蘭

        農商銀行經(jīng)營(yíng)貨幣、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、風(fēng)險管理與其發(fā)展息息相關(guān)。在農商銀行經(jīng)營(yíng)面臨的眾多風(fēng)險中,操作風(fēng)險是最廣泛、最常見(jiàn)的風(fēng)險,幾乎覆蓋經(jīng)營(yíng)管理全部領(lǐng)域且貫穿始終。特別是近年為適應經(jīng)濟發(fā)展,農商銀行開(kāi)發(fā)出琳瑯滿(mǎn)目的服務(wù)產(chǎn)品,這期間,由于產(chǎn)品、制度、操作、道德等各方面原因,加大了操作風(fēng)險,增加了操作風(fēng)險管理的困難,操作風(fēng)險防控成為農商銀行風(fēng)險防控的重中之重。

        一、操作風(fēng)險的定義及分類(lèi)

        什么是操作風(fēng)險呢?操作風(fēng)險是指由于內部程序、人員操作和系統的不完備或失效,或由于外部事件造成損失的風(fēng)險,可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大風(fēng)險類(lèi)別。人員方面主要表現為職員欺詐、失職違規、違反用工法律等;內部程序方面主要表現為流程不健全、流程執行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶(hù)糾紛等;系統方面主要表現為信息科技系統和一般配套設備不完善;外部事件方面主要表現為外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履職等。操作風(fēng)險涉及范圍廣,既覆蓋農商銀行經(jīng)營(yíng)的各個(gè)領(lǐng)域,又貫穿農商銀行業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節。因此,試圖用一種方法或由某一個(gè)管理部門(mén)來(lái)全面管控操作風(fēng)險幾乎是不可能的。

        從操作風(fēng)險的管理來(lái)說(shuō),自然災害等外部事件引發(fā)的操作風(fēng)險是不可控的,只能加固防范措施,降低風(fēng)險損失,或者采用風(fēng)險準備金、轉移風(fēng)險的方式彌補風(fēng)險損失。在資源不足的情況下,農商銀行管控操作風(fēng)險的主要工作應落實(shí)在管控人員風(fēng)險和加強內部流程和系統建設方面。

        二、操作風(fēng)險的特點(diǎn)

        掌握操作風(fēng)險特點(diǎn),有利于對癥下藥。操作風(fēng)險覆蓋面廣,除自然災害等不可抗力等因素引發(fā)的操作風(fēng)險外,主要表現在指導操作的制度及流程的不完善、控制操作的系統有漏洞、實(shí)際操作中員工的行為有違規違紀,其主要有以下特點(diǎn):

        (一)具體性

        目前農商銀行操作風(fēng)險主要存在于業(yè)務(wù)操作中,幾乎涵蓋了所有業(yè)務(wù)品種及業(yè)務(wù)環(huán)節。不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域,不同的風(fēng)險事件誘因不同、風(fēng)險事件始發(fā)環(huán)節不同,難以用一種方法操作風(fēng)險進(jìn)行準確的識別和計量。操作風(fēng)險事件可能發(fā)生在業(yè)務(wù)過(guò)程中的一個(gè)或多個(gè)環(huán)節,單個(gè)的操作風(fēng)險因素與操作性損失之間并不存在可以定量界定的數量關(guān)系,如果在事中或風(fēng)險事件后續業(yè)務(wù)環(huán)節中被及時(shí)發(fā)現并阻止風(fēng)險演變?yōu)榘讣,能最大化的減少損失。

        (二)分散性

        操作風(fēng)險既包括發(fā)生頻率高、造成損失相對較低的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小錯誤,也包括發(fā)生頻率低、造成損失相對較高的大規模舞弊、自然災害等,而且操作風(fēng)險與各類(lèi)風(fēng)險相互交疊,涉及面廣,具有分散性。因此,農商銀行操作風(fēng)險管控不能靠單一某個(gè)部門(mén),需建立完善操作風(fēng)險管理體系,實(shí)現全面管控操作風(fēng)險。

        (三)差異性

        不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域操作風(fēng)險存在差異性。受資金體量和風(fēng)險識別難度的影響,操作風(fēng)險發(fā)生的頻率不一樣。業(yè)務(wù)規模小、交易量小、結構變化不太迅速、風(fēng)險識別因素相對固定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,雖然操作風(fēng)險造成的損失不一定低,但是發(fā)生操作風(fēng)險的頻率相對較低,而業(yè)務(wù)規模大、交易量大、結構變化迅速、風(fēng)險識別因素變數較大的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,受到操作風(fēng)險沖擊的可能性也大。目前農商銀行操作風(fēng)險主要表現外部欺詐和內外勾結沖擊信貸、內部資金領(lǐng)域。

        (四)復雜性

        引發(fā)操作風(fēng)險的因素較多較復雜,各類(lèi)業(yè)務(wù)的違規操作及監督不到位、制度及信息系統的漏洞、外部不可抗力因素等都可能引起操作風(fēng)險。同時(shí),不同操作風(fēng)險誘因與可能導致?lián)p失的規模、頻率之間不存在直接關(guān)系,因此,難以確定哪些因素對于操作風(fēng)險管理來(lái)說(shuō)是最重要的。

        (五)內生性

        目前,占農商銀行操作風(fēng)險發(fā)生頻率、風(fēng)險誘因等最大比例的是各類(lèi)業(yè)務(wù),屬于農商銀行的內生風(fēng)險。

        (六)轉化性

        操作風(fēng)險與農商銀行經(jīng)營(yíng)中其他風(fēng)險之間具有相互轉化性。發(fā)生操作風(fēng)險后,如果處置不當,容易引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險等,給農商銀行造成更大的損失。

        三、農商銀行操作風(fēng)險現狀

        (一)受風(fēng)險識別難易程度及資金規模等各方面影響,目前農商銀行操作風(fēng)險損失主要在信貸、內部資金領(lǐng)域,具體表現在外部侵害、內部侵占及內外勾結作案。

        (二)從損失事件數目和損失金額的地區分布看,操作風(fēng)險不一定發(fā)生在經(jīng)濟發(fā)達的分支機構,但是肯定會(huì )發(fā)生在管理薄弱、風(fēng)險控制意識不強的機構。

        (三)操作風(fēng)險損失金額呈上升趨勢,且損失案件潛伏時(shí)間長(cháng),既發(fā)時(shí)就已經(jīng)造成了不可挽回的損失。

        (四)操作風(fēng)險損失案件涉案人員數量呈上升趨勢,不論是主動(dòng)為之還是脅迫作案,呈現集體作案形態(tài),特別是越來(lái)越多的涉及各層次管理人員。

        四、農商銀行當前操作風(fēng)險成因

        (一)農商銀行經(jīng)營(yíng)貨幣資產(chǎn),歷來(lái)受不法之徒的青睞,針對農商銀行及各金融機構的搶劫、詐騙、盜竊等犯罪活動(dòng)從未根治。同時(shí),少數農商銀行內部人員或因受享樂(lè )主義思想影響、或因對單位不滿(mǎn)、大額負債等各種原因,勾結外部人員作案,侵蝕農商銀行資產(chǎn)。

        (二)案防意識薄弱是操作風(fēng)險發(fā)生的重要原因,在農商銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,案防意識薄弱是較普遍的現象。一是在經(jīng)營(yíng)壓力下,重業(yè)務(wù)發(fā)展,輕案件防控的思想普遍存在,案件防控為業(yè)務(wù)發(fā)展讓路的現象時(shí)有發(fā)生。二是員工在工作中,由于對規章制度的不熟悉、操作習慣不良、人情思想等原因經(jīng)常有違規操作,為有心人提供了可乘之機。三是農商銀行員工管控系統尚不完善,不能及時(shí)掌握員工思想動(dòng)態(tài)和異常行為,案件舉報機制及獎懲機制不健全,不能激起員工主動(dòng)舉報和抵制違規違法行為,致使本來(lái)可以預防和制止的操作風(fēng)險惡化并形成損失。

        (三)內控建設不完備是操作風(fēng)險發(fā)生的重要原因。在農商銀行現有的內控機制中,個(gè)人認為存在以下問(wèn)題:一是內審乏力。內審部門(mén)作為農商銀行專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險防控部門(mén),發(fā)現問(wèn)題充分暴露是最基本的履職要求,但作為法人機構的從屬部門(mén),利益與法人機構掛鉤,人員受法人機構調配,在暴露問(wèn)題時(shí)難免受到制約。二是審計用工制度不完善。農商銀行審計人員選拔未執行持證上崗制度,審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)良莠不齊,審計人員薪資無(wú)差別待遇,不能激發(fā)履職熱情和對崗位的珍惜。同時(shí),未執行審計問(wèn)責制度,審計效果對審計人員的約束力不強。三是內控制度不夠完善。農商銀行現有的內控制度對決策管理層缺乏有效的監督,對業(yè)務(wù)人員監督得多,對各級管理人員監督得較少,制約力不強。四是信息技術(shù)的運用滯后。隨著(zhù)農商銀行的發(fā)展,信息技術(shù)已經(jīng)逐漸運用于各類(lèi)風(fēng)險防控,但是還遠落后于案防形勢變化的需要。在農商銀行的風(fēng)險防控措施中沒(méi)有完善的操作風(fēng)險預評信息技術(shù),業(yè)務(wù)過(guò)程中對操作風(fēng)險的管控需進(jìn)一步加強系統剛性控制,缺乏準確的操作風(fēng)險預警機制,農商銀行在操作風(fēng)險排查過(guò)程中還未充分發(fā)揮信息科技的力量。

        五、加強操作風(fēng)險管控的策略

        (一)構建有效的操作風(fēng)險防控機制

        農商銀行要強化內控基礎建設。一是落實(shí)責任。農商銀行要深入推進(jìn)由“一把手”負總責、分管領(lǐng)導對分管業(yè)務(wù)范圍內操作風(fēng)險防控工作牽頭、牽頭部門(mén)落實(shí)、各部門(mén)協(xié)同配合的操作風(fēng)險防控機制。同時(shí)加強基層管理人員、相鄰崗位對操作風(fēng)險的監督,層層構建操作風(fēng)險防控架構,簽訂操作風(fēng)險防控責任書(shū),落實(shí)操作風(fēng)險防控工作具體部署。明確各部門(mén)操作風(fēng)險防控責任,切忌責任邊界不清,相互推諉現象發(fā)生。要明確條線(xiàn)部門(mén)的具體作用和牽頭部門(mén)的指導和牽頭作用。厘清案防部門(mén)與業(yè)務(wù)條線(xiàn)、內控部門(mén)的職責邊界,保證部門(mén)之間、上下級機構之間權責清晰,責任明確。二是推進(jìn)審計制度改革。探索審計制度改革,逐步建立審計獨立于法人機構的績(jì)效考核和人員選拔、培訓機制,推行審計問(wèn)責制度,出現大案、要案,或措施不得力的,相應追究審計部門(mén)及檢查人員對發(fā)現的問(wèn)題隱瞞不報、上報問(wèn)題避重就輕或監督檢查應發(fā)現未發(fā)現的責任。三是完善問(wèn)責機制。法小弛則是非駁。如果違規問(wèn)責不嚴,違規成本不高,必將使得心懷僥幸之人對此趨之若鶩。農商銀行問(wèn)責機制應進(jìn)一步推進(jìn)制衡原則,保證違規違紀違法問(wèn)責的嚴肅性和平等性,違規必究,問(wèn)責必嚴,強化對負有檢查職責的部門(mén)和人員的問(wèn)責處理、對涉及問(wèn)題的各級管理人員的問(wèn)責處理,督促監督和管理人員切實(shí)履職;加強對同質(zhì)同類(lèi)、屢查屢犯問(wèn)題的整改和問(wèn)責,啟動(dòng)失職賠償機制,實(shí)現以查促防、以改促防、以罰促防。

        (二)強化操作風(fēng)險防控的制度建設

        農商銀行應不斷加強制度建設。一是業(yè)務(wù)制度和辦法應當覆蓋所有業(yè)務(wù)流程及實(shí)施細則,同時(shí),內控制度與新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)同步推行,確保制度適應產(chǎn)品及業(yè)務(wù)創(chuàng )新的需要。二是重點(diǎn)彌補對管理層約束乏力的制度漏洞。暢通舉報途徑,完善管理層監督制衡制度、激勵舉報制度、舉報人保護制度等相關(guān)制度。

        (三)加強操作風(fēng)險防控信息科技應用

        加強信息科技技術(shù)在防控操作風(fēng)險中的應用,一是逐步完善操作風(fēng)險事前評估機制。目前農商銀行多是縣級法人機構,獨立開(kāi)發(fā)風(fēng)險評估信息系統的能力不足,建議由省聯(lián)社統一開(kāi)發(fā),逐步實(shí)現操作風(fēng)險事前評估、識別和計量。二是加強操作風(fēng)險事中控制。操作風(fēng)險事中控制在農商銀行的業(yè)務(wù)系統中已經(jīng)在推行,但還存在一定的不足,要充分利用現代大數據優(yōu)勢,加強業(yè)務(wù)系統操作平臺建設,全面查找設計上的漏洞,完善系統軟件。三是加強信息技術(shù)在風(fēng)險排查中的應用。目前農商銀行風(fēng)險預警系統存在一定的缺陷,不能提供準確完整的風(fēng)險信息。加強預警系統和非現場(chǎng)風(fēng)險排查系統建設,既節約審計資源,同時(shí)提升風(fēng)險排查的精準性。

        (四)加強員工管理

        加強員工管理是防控操作風(fēng)險的有效途徑,要充分發(fā)動(dòng)和依靠廣大員工抓好操作風(fēng)險管理工作。一是根植農信家園思想。加強企業(yè)文化建設,提供公平、和諧、發(fā)展的工作環(huán)境,增強員工對單位的認同感和自豪感,主動(dòng)維護的農商銀行的穩步發(fā)展。二是加強風(fēng)險教育。持續開(kāi)展案防形勢教育,典型案例教育、以案促改專(zhuān)項活動(dòng),持續開(kāi)展價(jià)值觀(guān)教育和正能量引導,提高員工風(fēng)險意識和法制觀(guān)念,導正員工價(jià)值觀(guān)。三是動(dòng)態(tài)管理員工思想行為。構建科學(xué)的員工管理系統,動(dòng)態(tài)掌握員工思想和行為變化,特別是重要崗位人員工作、生活情況,準確預估員工行為風(fēng)險。

        (五)加強重點(diǎn)環(huán)節風(fēng)險管控

        在農商銀行風(fēng)險防控資源有限的情況下,應將風(fēng)險管控資源向重點(diǎn)環(huán)節傾斜,應加強對關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節、關(guān)鍵網(wǎng)點(diǎn)、關(guān)鍵崗位的風(fēng)險排查。當前應加強對柜面操作風(fēng)險、手機銀行風(fēng)險、農商銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險、票據業(yè)務(wù)風(fēng)險、同業(yè)交易風(fēng)險、行政印章管理風(fēng)險、從業(yè)人員非正常流動(dòng)風(fēng)險、營(yíng)業(yè)及辦公場(chǎng)所風(fēng)險管理等薄弱及重點(diǎn)環(huán)節的監督檢查及綜合防控工作。應加強對信貸、現金等關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵人員管控,應暢通客戶(hù)舉報渠道,建立與外部媒體、司法及相關(guān)單位的聯(lián)系,實(shí)現內部監督和社會(huì )監督有機結合。

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